Saviez-vous qu’une optimisation fiscale efficace peut vous permettre de maximiser vos revenus et gagner des milliers d’euros en location saisonnière ? Avec les nouveaux taux d’abattement fiscal en vigueur dès 2025, chaque euro compte pour maximiser la rentabilité de votre location. Entre entretien, gestion, assurances et plus, de nombreuses charges déductibles existent pour alléger significativement votre facture fiscale en location saisonnière. Encore faut-il les connaître et savoir comment les déclarer ! Nous vous guiderons pas à pas à travers les 10 principales charges déductibles pour optimiser la fiscalité de votre location saisonnière. Que vous soyez un propriétaire aguerri ou que vous débutiez dans la location meublée touristique, vous découvrirez toutes les astuces pour optimiser votre fiscalité et conserver un maximum de vos revenus locatifs.
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Nouveaux taux d’abattement fiscal en 2025
À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, les taux d’abattement fiscal pour les locations saisonnières en France sont modifiés :
- Biens classés et chambres d’hôtes : abattement de 50 % avec un plafond de 77 700 € de revenus locatifs annuels.
- Biens non classés : abattement de 30 % avec un plafond de 15 000 € de revenus locatifs annuels.
Ces nouveaux taux représentent une réduction par rapport aux années précédentes et s’appliquent aux revenus perçus à partir de 2025.
Les 10 charges déductibles dans une location saisonnière
Saviez-vous que les nouvelles réglementations fiscales de 2025 peuvent impacter significativement vos revenus locatifs ? En tant que propriétaire d’une location saisonnière en France, il est crucial de comprendre les charges déductibles pour optimiser votre fiscalité.
1. Les dépenses générales
Les coûts liés aux services essentiels de votre bien sont déductibles, notamment :
- Abonnements à des logiciels de gestion locative.
- Factures énergétiques : gaz, électricité, eau.
- Services de communication : téléphone, internet.
2. Les charges d’entretien et réparation
Les dépenses engagées pour l’entretien courant et les réparations nécessaires de votre bien sont déductibles. Cela inclut :
- Travaux de maintenance : peinture, remplacement d’équipements défectueux.
- Réparations urgentes : plomberie, électricité.
3. Les taxes et les impôts locaux
Plusieurs taxes sont déductibles pour les propriétaires de locations meublées de tourisme en France :
- Taxe foncière : La taxe sur les propriétés bâties est généralement déductible, à l’exception de la part relative à votre résidence principale.
- Cotisation foncière des entreprises (CFE) : Applicable aux activités professionnelles, cette taxe est déductible pour les locations meublées de tourisme.
- Taxe d’habitation : Sous certaines conditions, une portion de cette taxe liée à la location meublée peut être déductible, selon l’utilisation du bien en tant que résidence principale ou secondaire.
- Taxe sur les logements vacants (TLV) : Si applicable, cette taxe peut être déduite si elle est acquittée par le propriétaire.
- Taxe de séjour : Les montants perçus auprès des locataires et reversés aux autorités locales ne sont pas considérés comme des revenus imposables.
4. Les assurances
Souscrire à une assurance est vivement conseillé pour les propriétaires de locations saisonnières. Ces assurances protègent à la fois le propriétaire et les locataires contre divers incidents. L’assurance responsabilité civile, par exemple, couvre les dommages infligés aux biens des locataires ainsi que les préjudices physiques ou matériels causés à des tiers.
Les coûts liés aux assurances de la propriété, dont l’assurance responsabilité civile, sont déductibles. Cela peut englober des assurances spécialement conçues pour les locations saisonnières. Pour pouvoir déduire ces frais d’assurance, veillez à conserver soigneusement toutes vos factures et preuves de paiement.
5. Les frais de promotion et gestion
Les dépenses pour promouvoir et gérer votre location sont également déductibles :
- Honoraires de gestion : services de conciergerie, frais d’agence.
- Frais de publicité : annonces en ligne, campagnes marketing.
Les frais de gestion, incluant les honoraires d’agences de conciergerie telles que Weekome, sont également déductibles. Cela s’étend aux dépenses engagées pour la gestion locative, comme la rédaction de contrats, si vous optez pour ce type de service.
6. Les frais de comptabilité
Si vous avez longtemps rempli vos déclarations d’impôt à la main, sachez qu’un comptable qualifié pourrait non seulement vous faire gagner du temps, mais également de l’argent. Les frais pour les services d’un expert-comptable sont, d’ailleurs, déductibles des revenus générés par votre location saisonnière.
Sous le régime réel, la tenue d’une comptabilité précise est indispensable. Dans ce contexte, l’assistance d’un expert-comptable peut s’avérer inestimable.
7. Les équipements
Il est essentiel d’avoir un ameublement complet dans votre location saisonnière – une table, un lit, un canapé, et même une télévision sont indispensables. Fournissez votre bien avec tout le mobilier et l’équipement nécessaire pour répondre aux besoins de vos hôtes.
Les premiers achats de mobilier et d’équipements d’un coût inférieur à 600 € TTC peuvent être comptabilisés directement en tant que charges. En revanche, les biens plus onéreux peuvent être traités comme des charges amortissables, vous permettant de déduire une fraction de leur coût d’achat chaque année.
8. Les frais en cas de litige
Notre conciergerie Airbnb vous souhaite une expérience des plus positives avec vos locataires. Cependant, il est important de rester conscient que des désaccords peuvent émerger, menant parfois à des dépenses significatives.
Dans l’éventualité où vous seriez confronté à de telles situations, notez que les frais d’avocat, d’huissier ou d’expert engagés pour des procédures vous concernant sont déductibles de vos revenus fonciers. Il est également judicieux de mettre en place un règlement intérieur pour l’accueil de vos invités, ce qui peut prévenir certaines complications.
9. Les dépenses alimentaires
Cette situation concerne surtout les propriétaires de chambres d’hôtes. Si vous offrez, en plus de l’hébergement, des services de restauration comme le petit déjeuner ou le dîner, sachez que les coûts des aliments et boissons servis aux hôtes sont également déductibles, en plus de la TVA sur ces dépenses.
10. Les autres dépenses
Si vous proposez des services additionnels à vos locataires, tels que le nettoyage fréquent, la mise à disposition de linge de maison, et autres, les dépenses liées sont déductibles.
De même, les coûts de déplacement engagé pour l’entretien de la propriété ou la gestion de votre activité locative, comme les voyages pour effectuer des réparations ou des inspections, sont aussi déductibles.
La déduction des charges de sa location saisonnière, par où commencer ?
Dans le cadre de votre activité de location saisonnière relevant du régime réel d’imposition, il est crucial de rassembler des justificatifs tels que factures, quittances de loyer et contrats de services. Ces documents attestent la validité de vos dépenses aux yeux de l’administration fiscale.
Organisez vos dépenses par catégories (entretien, réparation, frais de gestion, etc.) et enregistrez-les dans un registre comptable, que ce soit manuellement ou via un logiciel comptable. Pour les factures supérieures à 600 € TTC, examinez si la dépense est plutôt amortissable que directement déductible. Les dépenses amortissables s’appliquent à des biens de longue durée, dont la valeur se répartit sur plusieurs exercices fiscaux.
Au moment de déclarer vos revenus, indiquez les montants déductibles, y compris les amortissements, dans les rubriques adéquates de votre déclaration fiscale. La précision de ces informations est essentielle pour optimiser vos déductions fiscales.
À retenir
En conclusion, nous soulignons l’importance cruciale de consulter un comptable spécialisé. Celui-ci pourra vous guider précisément sur les charges déductibles adaptées à votre location saisonnière.
Gardez à l’esprit que la réglementation concernant les revenus locatifs des meublés de tourisme est susceptible de changer dans les prochains mois en France. Des spécificités régionales existent également, surtout dans les zones tendues. Il est donc essentiel d’examiner minutieusement la fiscalité des locations touristiques spécifique à votre région.
